ООО на УСН (6%): отчетность за 4 квартал

Comments

• Вас ждет отчетность:
  1) Отчет в ФСС
  2) Отчетность в ПФ: РСВ-1 и индивидуальные сведения
  3) Отчетностьв налоговую: Декларация УСН, среднесписочная численность, 2-НДФЛ.
  Вроде ничего не забыла).
  И обязательно сохраняйте все документы, подтверждающие Ваши расходы!
  А почему сами не хотите бухучет вести?
• Добрый вечер!
  Только что читала хороший ответ по похожей теме
  
  Ответственность за неведение учета и отчетности в ООО на УСН
• Добрый день,
  уменьшить доходы на расходы Вы не сможете, т.к. применяете УСН доходы 6%. Если других доходов не будет то налог составит 60 000 рублей. Уменьшит его Вы сможете на страховые взносы уплаченные в ПФ РФ, ФФОМС и ФСС. Документы на расходы Вам необходимы для того чтобы оформить сумму снятую наличными из банка, оформить авансовый отчет.
• Цитата: Вас ждет отчетность:1) Отчет в ФСС2) Отчетность в ПФ: РСВ-1 и индивидуальные сведения3) Отчетностьв налоговую: Декларация УСН, среднесписочная численность, 2-НДФЛ.Вроде ничего не забыла).И обязательно сохраняйте все документы, подтверждающие Ваши расходы!А почему сами не хотите бухучет вести?

  
  Спасибо!!!! Добрый вечер, я бы с радостью сам вел или супруга,НО МЫ ВООБЩЕ НИЧЕГО НЕ ЗНАЕМПО ЭТОЙ ТЕМЕ!!! То что Вы написали ежемесячно нужно сдавать? И вроде до 2013 г. отчеты БУХ для УСН не нужны? Или я Вас просто не понимаю? Спасибо!!!
• Цитата: Добрый день,уменьшить доходы на расходы Вы не сможете, т.к. применяете УСН доходы 6%. Если других доходов не будет то налог составит 60 000 рублей. Уменьшит его Вы сможете на страховые взносы уплаченные в ПФ РФ, ФФОМС и ФСС. Документы на расходы Вам необходимы для того чтобы оформить сумму снятую наличными из банка, оформить авансовый отчет.

  
  А если у нас не все документы подтверждающие расходы на наличные снятые из банка?????И мы должны ли отчитываться за снятые деньги из банка ( даже безнал, если до 2013 г. бухучет отменен на УСН??????????) Спасибо!!!!!!!!!
• Нет не должны, если нет документов то оформите как перевод на личные нужды. Налоговая при УСН доходы не имеет право проверять ваши расходы.
  Отчетность сдадите в следующем году до 31 марта 2013 года в налоговую тогда же нужно и заплатить налог. В ФСС до 15 января 2013 года, если выплат не было все равно сдаете, до 15 февраля 2013г. в ПФ РФ, также даже если выплат не было сдаете нулевую. До 20 января 2013г. сведения о среднесписочной численности в ИФНС, до 31 марта 2013г. 2-НДФЛ, если начислялась з/пл.
• Добрый день. Автору вопроса. Пожалуйста, не надо ставить множество знаков в Ваших ответах и писать их заглавными буквами. Это оговаривается правилами форума и является проявлением уважения к остальным пользователям, задавшим вопрос.
• Здравствуйте Матвей!
  Попытаюсь хоть немного Вам помочь.
  При подготовке ответа исхожу из следующего: ООО Вами зарегистрировано в конце третьего квартала текущего года; применяете УСН «Доходы»; деятельность в третьем квартале не осуществлялась, зарплата не выплачивалась; «движений» по кассе и счету в третьем квартале также не было; по итогам третьего квартала Вами сдан нулевой баланс; в четвертом квартале в ООО оформлено 2 работника, отработавшие октябрь полностью, с общим начислением зарплаты в месяц по 6000 руб. каждому; на счет ООО поступил 1 млн.руб, которые Вы тратите на производственные нужды; на учете в ООО не стоят основные, в том числе, транспортные средства и ООО не является владельцем земельного участка. Так как отсутствуют данные о наличии детей у работников и другие сведения, НДФЛ исчислен в размере 13% без учета налоговых вычетов. В случае несовпадения данных на предприятии с приведенными расчетными данными (%, льготы, возраст) расчеты необходимо будет откорректировать.
  
  1. Бухгалтерская и налоговая отчетность
  1.1 До 01.01.2013г в соответствии с Федеральным законом 129-ФЗ от 21.11.1996г. налогоплательщики, применяющие УСН, освобождены от необходимости ведения бухгалтерского учета. Т.е., в данном случае не предусмотрено ни составление, ни предоставление бухгалтерского баланса.
  Вместе с тем, налогоплательщикам, применяющим УСН, вменена обязанность вести налоговый учет показателей своей деятельности, необходимых для определения налоговой базы и суммы налога. Налоговый учет в соответствии со статьей 346.24 НК РФ ведется в книге учета доходов и расходов (КУДиР). Форма данной Книги, а также Порядок ее заполнения утверждены Приказом МФ РФ от 30.12.2005 за № 167н. КУДиР ведется по Вашему выбору или в электронном виде или на бумажном носителе.
  На основании данных, отраженных в КУДиР, в течение года по окончании каждого квартала определяется и перечисляется в бюджет авансовый платеж в срок до 25 числа месяца, следующего за отчетным (до 25 апреля, до 25 июля, до 25 октября). Расчет авансовых платежей идет нарастающим итогом с начала года: за 1 квартал, за полугодие, за 9 месяцев. В связи с тем, что ООО зарегистрировано в конце третьего квартала и ФХД в третьем квартале не было, обязанность перечислить авансовый платеж по сроку до 25 октября у Вас отсутствует.
  Что касается поступившей на расчетный счет 1 млн.руб. Данная сумма должна быть включена в налоговую базу и отражена как «доходы» в КУДиР в четвертом квартале, а именно в день и месяц поступления. По итогам года ( если будут другие поступления на счет или в кассу - учесть), сумма налога за 2012 год составит 60 000 руб. (1 000 000 руб. * 6%).
  Необходимо учесть, что в соответствии с пунктом 3 статьи 346.21 НК РФ единый налог можно уменьшить на сумму перечисленных страховых взносов и сумму выплаченных пособий по временной нетрудоспособности. При этом налог не может быть уменьшен более чем на 50%. Т.е в случае, если Вы перечислите в четвертом квартале т.г. суммы страховых взносов, исчисленные в нижеприведенном пункте 2.3.4, единый налог можно уменьшить на эту сумму и в результате налог составит 56292 руб. (60000 руб. – 3708 руб.). В случае же перечисления в четвертом квартале страховых взносов за ноябрь и даже за декабрь таким же образом уменьшите сумму единого налога.
  Исчисленная сумма налога должна быть отражена в годовой декларации по единому налогу по упрощенной системе налогообложения. Срок перечисления налога и представления декларации в налоговую инспекцию не позднее 31 марта 2013 года (лучше налог перечислять накануне сдачи декларации).
  1.2 По итогам 2012 года в налоговую инспекцию необходимо также представить Сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ (не позднее 1 апреля), а также Сведения о среднесписочной численности работников (не позднее 20 января).
  
  
  2. Заработная плата и налоги, сборы, исчисляемые от фонда оплаты труда (ФОТ).
  
  2.1 Зарплата за октябрь составляет 12 000 руб. (6 000руб. * 2 чел.)
  
  2.2 НДФЛ за октябрь составит 1560 руб. (6000руб. *13% + 6000 руб. * 13%). Суммы исчисленного и удержанного налога необходимо перечислять один раз в месяц при окончательном расчете дохода работника по итогам каждого месяца, за который ему был начислен доход. Срок перечисления НДФЛ при выплате зарплаты из кассы - не позднее дня, следующего за днем выдачи заработной платы. Таким образом, в ноябре Вам необходимо перечислить в налоговую НДФЛ за октябрь в сумме 1560 руб.
  
  2.3 Страховые взносы в пенсионный фонд за октябрь.
  
  2.3.1 Страховая и Накопительная части.
  Если оба работника 1966 года рождения и старше, то в ПФР д/б начислена и перечислена Страховая часть и за октябрь она составит 2640 руб. (12000руб*22%);
  Если оба работника 1967 года рождения и моложе, то в ПФР д/б начислено и перечислено 2640 руб., в том числе на Страховую часть 1920 руб. (12000 руб. * 16%) и Накопительную часть 720 руб. (12000руб. * 6%);
  Если же один работник 1966 года рождения и старше, а другой 1967 года рождения и моложе, то с ФОТ первого работника необходимо исчислить взнос на Страховую часть в сумме 1320 руб. (6000руб. * 22%), а с ФОТ второго работника 960 руб. на Страховую часть (6000 руб. * 16%) и 360 руб. на Накопительную часть (6000 руб. * 6%). Общая сумма начисления составляет 2640 руб.
  
  2.3.2 Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).
  Отчисления в ФФОМС за октябрь составят 612 руб. (12000 руб. * 5.1%).
  
  2.3.3 Отчисления в Фонд социального страхования (ФСС).
  Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности в связи с материнством за октябрь составляют 348 руб. (12000 руб. * 2.9%);
  Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве - 108 руб. (12000 руб. * 0.9%).
  2.3.4 Итого сумма страховых взносов за октябрь 2012 года составляет 3 708 руб. ( 2640+612+348+108).
  2.3.5 Страховые взносы уплачиваются ежемесячно не позднее 15 числа месяца, следующего за расчетным месяцем. Следовательно, исчисленные за октябрь страховые взносы д/б быть перечислены в ПФР и ФСС до 15 ноября 2012г.
  
  3. Отчетность в ПФР
  В ПФР ежеквартально в срок не позднее 15-го числа второго календарного месяца, представляется форма РСВ-1, наряду с отчетом РСВ-1 формируется пакет отчетности по индивидуальным сведениям на работающих (формы СЗВ-6-1, СЗВ-6-2, АДВ-6-2, РСВ-1, СЗВ-6-3, АДВ-6-4.). Данную отчетность в полном объеме Вам необходимо будет представить за 2012 год не позднее 15 февраля 2013 года. Для формирования отчетности в ПФР можно у них записать программу ПУ-5. За третий квартал т.г. в связи с отсутствием ФХД Вам нужно было в срок до 15 ноября представить только нулевую форму РСВ-1.
  
  4. Отчетность в ФСС.
  В ФСС ежеквартально в срок не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным, представляется форма-4 ФСС. Следовательно, за третий квартал в срок до 15 октября Вам нужно было представить нулевой отчет по форме – 4 ФСС . Срок годового отчета по данной форме не позднее 15 января 2013 года. Кроме того, в ФСС не позднее 15 апреля необходимо ежегодно подтверждать вид экономической деятельности.
  
  5. Кассовая дисциплина.
  С 01.01.2012г. действует Положение о порядке ведения кассовых операций (№373-П от 12.10.2011г.). Данное Положение предусматривает обязанность ООО соблюдать порядок ведения кассовых операций, в том числе определять лимит остатка денежных средств в кассе, хранить сверхлимитную денежную наличность на банковских счетах, оформлять кассовые операции приходными и расходными кассовыми ордерами, вести кассовую книгу.
  Надеюсь, что хоть немного Вам помогла. Удачи.
• Добрый вечер!
  

  Цитата: Нет не должны, если нет документов то оформите как переводна личные нужды.🤨Налоговая при УСН доходы не имеет право проверять ваши расходы.

  
  🤔 Это не ИП, это ООО на УСН 6%.
  ФНС имеет право проверять правильность исчисления НДФЛ, поэтому за наличные деньги, снятые с р/с, придется отчитаться. Да и фонды обрадуются вольному обращению с наличными деньгами.
• Здравствуйте. Не вижу в Вашей ситуации ничего ужасного.
  1. Предприятие на УСН ( доходы - 6%)
  2012г. - Отчеты: НДФЛ - 2-НДФЛ по работникам предприятия - лучше сдать до марта 2013г ( сдается 1 раз в год);
  ПФР - по графику ПФР ( дата,что указана в письме из Пенсионного Фонда), я надеюсь, что это практикуeтся во всех городах РФ: индивидуальные сведения при наличии наемных работников ( заключены трудовые, гражданские договоры), форма РСВ - 1 ПФР - даже если наемных работников нет. сдается ежеквартально);
  ФСС - обязательно до 15 января 2013г.( сдается ежеквартально не зависит от того есть у Вас работники или нет, т.е являетесь Вы работодателем или нет);
  УСН декларация - 1 раз в год. т.е. по окончании налогового периода . Авансовые платежи раз в квартал, т.е. определяем доход ( для 6% - все, что пришло на р/с, кассу, взаиморасчеты, дарение), налогооблагаемая база ( для доходы минус расходы).
  Если на предприятии есть транспортные средства, то транспортный налог - декларация 1 раз в год.;
  Декларация ( земельный налог) если есть в собственности земля - 1 раз в год, уплата ежеквартально по срокам определенным региональным законодательством;
  В 2012г. не надо сдавать бухгалтерскую отчетность, а именно: бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках. Данные отчеты потребуют только с 2013 года по его окончании, т.е до 30 марта 2014г. для ООО, если ничего не изменится.
  Налоговая отчетность не изменна, т.е 2012г.=2013г.
  Если Ваши отчеты нулевые, перечень отчетов ( комплект) от этого не меняется.
  Для предприятий на УСН 6% самое главное это деньги, которые приходят на расчетный счет и в кассу предприятия, ну и взаиморасчеты( взаимозачеты) соответственно. Полученные или просчитанные суммы являются налогооблагаемой базой для исчисления налога на УСН.
  Расходы не играют никакой роли в объекте налогообложения "доходы". Уменьшение может произойти только на 50% от исчисленного налога на доходы (6% от дохода), в сумме уплаченных взносов в ПФР и др.( внебюджетные фонды). Таким образом, при наличии работников на трудовом или гражденском договорах, ИФНС и ПФР с ФСС могут проверить расчеты по заработной плате работников, начисления по НДФЛ, ПФР и Мед страх, ФСС и НС. Таким образом отчетность по з/п и начисление страховых взносов, уплата взносов в фонды - обязательно!!! В 2012г.- при проверки книги доходов и расходов у предприятий на УСН лучше иметь комплект первичных документов, а именно: КАССА СЧ. 50, БАНК СЧ.51, ОС - СЧ. 01,02,08, З/П - СЧ.70, ВЗНОСЫ ПФР, ФСС - СЧ.69, НДФЛ - СЧ.68. Расчеты с подотчетными лицами затрагивают расчеты по НДФЛ подотчетного лица, а при некоторых условиях и взносы во внебюджетные фонды.
• Еще по поводу документального подтверждения расходов. Вы когда снимаете наличку по чековой книжке, в чеке указываете, куда именно Вы их потратили. Так вот - банк имеет право осуществлять проверку Ваших документов на правильность соблюдения кассовой дисциплины, если не ошибаюсь. У нас банк проверяет 1 раз в 2 года. Так вот - мы сдаем туда на проверку все документы по кассе, а также авансовые отчеты. То есть Вы должны подтвердить. что снимаемые деньги Вы потратили именно на то, о чем писали в чеке, а не просто пошли пообедали на них). Поэтому подтверждающие документы Вам понадобятся.
  А по поводу самостоятельного ведения бухгалтерии. Подумайте над этим, сейчас много нормальных программных продуктов, которые волне понятны и начинающему предпринимателю. Хотя хороший бухгалтер - на вес золота!)
• Цитата: Так вот - банк имеет право осуществлять проверку Ваших документов на правильность соблюдения кассовой дисциплины, если не ошибаюсь.

  
  Доброго дня! Ошибаетесь. С 2012 года банки не проверяют соблюдение кассовой дисциплины.
  О кассовой дисциплине "понятными словами" можно посмотреть Новые правила кассовой дисциплины: что изменится в 2012 году
• Цитата: НО МЫ ВООБЩЕ НИЧЕГО НЕ ЗНАЕМ ПО ЭТОЙ ТЕМЕ!!!

  
  На сайте есть НК РФ "для чайников" 😀 , начать надо с прочтения статьи Глава 26.2 НК РФ. Упрощенная система налогообложения (УСН или «упрощенка»)
  Это поможет Вам создать общую картину происходящего.
• Цитата: ФСС - обязательно до 15 января 2013г.( сдается ежеквартальноне зависит от того есть у Вас работники или нет, т.е являетесь Вы работодателем или нет);

  
  Выделенное неверно. Отчет по форме 4-ФСС сдаётся работодателями, т.е. подразумевается, что в ООО должен наличествовать хотя бы один сотрудник - руководитель. ИП при отсутствии работников просто снимается с учета в ФСС как работодатель, поскольку сам себе работником не является.
  
  

  Цитата: Для предприятий на УСН 6% самое главное это деньги, которые приходят на расчетный счет и в кассу предприятия, ну и взаиморасчеты( взаимозачеты) соответственно. Полученные илипросчитанные суммы являются налогооблагаемой базойдля исчисления налога на УСН.

  
  Выделенное неверно, поскольку учет при УСНО ведется кассовым методом, т.е. доход в общем случае считается при поступлении денежных средств на р/с или в кассу.
• Цитата: Цитата: Так вот - банк имеет право осуществлять проверку Ваших документов на правильность соблюдения кассовой дисциплины, если не ошибаюсь.Доброго дня! Ошибаетесь. С 2012 года банки не проверяют соблюдение кассовой дисциплины.О кассовой дисциплине "понятными словами" можно посмотретьНовые правила кассовой дисциплины: что изменится в 2012 году

  
  Ого, спасибо, отстаю! исправлюсь!)
• Цитата: Нет не должны, если нет документов то оформите как перевод на личные нужды. Налоговая при УСН доходы не имеет право проверять ваши расходы.Отчетность сдадите в следующем году до 31 марта 2013 года в налоговую тогда же нужно и заплатить налог. В ФСС до 15 января 2013 года, если выплат не было все равно сдаете, до 15 февраля 2013г. в ПФ РФ, также даже если выплат не было сдаете нулевую. До 20 января 2013г. сведения о среднесписочной численности в ИФНС, до 31 марта 2013г. 2-НДФЛ, если начислялась з/пл.

  
  Спасибо!
• Цитата: Здравствуйте Матвей!Попытаюсь хоть немного Вам помочь.....

  
  Спасибо!
• Цитата: Здравствуйте. Не вижу в Вашей ситуации ничего ужасного.1. Предприятие на УСН ( доходы - 6%)2012г. - Отчеты: НДФЛ - 2-НДФЛ по работникам предприятия - лучше сдать до марта 2013г ( сдается 1 раз в год);ПФР - по графику ПФР ( дата,что указана в письме из Пенсионного Фонда), я надеюсь, что это практикуeтся во всех городах РФ: индивидуальные сведения при наличии наемных работников ( заключены трудовые, гражданские договоры), форма РСВ - 1 ПФР - даже если наемных работников нет. сдается ежеквартально);ФСС - обязательно до 15 января 2013г.( сдается ежеквартально не зависит от того есть у Вас работники или нет, т.е являетесь Вы работодателем или нет);УСН декларация - 1 раз в год. т.е. по окончании налогового периода . Авансовые платежи раз в квартал, т.е. определяем доход ( для 6% - все, что пришло на р/с, кассу, взаиморасчеты, дарение), налогооблагаемая база ( для доходы минус расходы).Если на предприятии есть транспортные средства, то транспортный налог - декларация 1 раз в год.;Декларация ( земельный налог) если есть в собственности земля - 1 раз в год, уплата ежеквартально по срокам определенным региональным законодательством;В 2012г. не надо сдавать бухгалтерскую отчетность, а именно: бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках. Данные отчеты потребуют только с 2013 года по его окончании, т.е до 30 марта 2014г. для ООО, если ничего не изменится.Налоговая отчетность не изменна, т.е 2012г.=2013г.Если Ваши отчеты нулевые, перечень отчетов ( комплект) от этого не меняется.Для предприятий на УСН 6% самое главное это деньги, которые приходят на расчетный счет и в кассу предприятия, ну и взаиморасчеты( взаимозачеты) соответственно. Полученные или просчитанные суммы являются налогооблагаемой базой для исчисления налога на УСН.Расходы не играют никакой роли в объекте налогообложения "доходы". Уменьшение может произойти только на 50% от исчисленного налога на доходы (6% от дохода), в сумме уплаченных взносов в ПФР и др.( внебюджетные фонды). Таким образом, при наличии работников на трудовом или гражденском договорах, ИФНС и ПФР с ФСС могут проверить расчеты по заработной плате работников, начисления по НДФЛ, ПФР и Мед страх, ФСС и НС. Таким образом отчетность по з/п и начисление страховых взносов, уплата взносов в фонды - обязательно!!! В 2012г.- при проверки книги доходов и расходов у предприятий на УСН лучше иметь комплект первичных документов, а именно: КАССА СЧ. 50, БАНК СЧ.51, ОС - СЧ. 01,02,08, З/П - СЧ.70, ВЗНОСЫ ПФР, ФСС - СЧ.69, НДФЛ - СЧ.68. Расчеты с подотчетными лицами затрагивают расчеты по НДФЛ подотчетного лица, а при некоторых условиях и взносы во внебюджетные фонды.

  
  Спасибо всем Вам за помощь!
• Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
• Цитата: Я только открыла ИП, в бухгалтерии не очень разбираюсь, как сдавать отчетность пока представляю плохо, может посоветуете какую-нибудь программу? У меня УСН 6%, если это важно.

  
  Поскольку число сотрудников в Вашем ООО пока меньше/= 3 чел, то для формирования отчетности в фонды (ПФР и ФСС) можно бесплатно пользоваться сервисом "Эврика" Контур.Бухгалтерия: бухгалтерия для предпринимателей и бухгалтеров.
  Для сдачи бух. и налоговой отчетности можно пользоваться бесплатным ПО "Налогоплательщик ЮЛ". Скачать можно здесь: http://xn------5cdmkshaacf2bccohw7cxaca3f3hqcl.ru.nds.monster/index.php?id=587802
• Цитата: Я только открыла ИП, в бухгалтерии не очень разбираюсь, как сдавать отчетность пока представляю плохо, может посоветуете какую-нибудь программу? У меня УСН 6%, если это важно.

  
  
  Добрый день.
  По Правилам форума нельзя задавать вопросы в чужих темах. Создайте свою тему.
• Цитата: Я только открыла ИП, в бухгалтерии не очень разбираюсь, как сдавать отчетность пока представляю плохо, может посоветуете какую-нибудь программу? У меня УСН 6%, если это важно.

  
  
  Добрый день. На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь ) Читайте правила форума. В данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку "Новая тема" и в открывшемся окне задать свой вопрос.
• Ой...🤦‍♀️ Прошу прощения, не заметила, что вопрос не от автора темы 😓 . Впредь буду внимательнее 😭