Из ИФНС пришло требование о том, что в 6-НДФЛ срок перечисления налога не соответствует периоду

Comments

• Наталья Климычева, добрый день.
  
  

  Цитата: стр. 100 = 31.12.2016стр. 110 = 14.02.2017стр. 120 = 14.02.2017

  так понимаю, что это вы 14.02.17 выплатили з/плату.
  если это так, то стр 120 = 15.02.17 г
  
  ст 226 НК РФ
  6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.
  При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.
• Добрый день.
  

  Цитата: требование из ИФНС по НД 6-НДФЛ за 2016 год. Суть вот в чем:стр. 100 = 31.12.2016стр. 110 = 14.02.2017стр. 120 = 14.02.2017

  А как у вас в Расчет за 2016 год попало то, что выплачено в 2017 году? Этого блока в 6-НДФЛ за 2016 год быть не должно, а должен он быть в Расчете за 1 квартал 2017 г.
• Добрый день,
  

  Цитата: Если я правильно понимаю, то не нравится, что указана дата следующего периода, но тогда как и где мне ее указать?

  Как верно заметила Наталья, этот блок должен быть отражен  в отчете за 1 кв 2017 года
  Налоговики рассказали, как заполнить 6-НДФЛ при задержке зарплаты
  

  Цитата: Подскажите пожалуйста, что делать и как правильно сдать корректировочную декларацию?

  1. Подаете корректирующий отчет за 2016 год без данного блока в Разделе 2
  2. Подаете корректирующий отчет за 1 кв. 2017 года, включив в Раздел 2 данный блок. 
  6-НДФЛ и 2-НДФЛ: когда и как следует подавать «уточненки» по этим формам отчетности
• geomech, Спасибо, все понятно.
  Но если я ставлю этот блок в 1кв. 2017 г., мне тогда придется подавать УНД и за 2,3,4 кв. 2017 г., т.к. в 1 разделе общая сумма будет увеличена на сумму декабря 2016 г., а Р.1 идет нарастающим итогом, я верно понимаю?
• Цитата: Но если я ставлю этот блок в 1кв. 2017 г., мне тогда придется подавать УНД и за 2,3,4 кв. 2017 г., т.к. в 1 разделе общая сумма будет увеличена на сумму декабря 2016 г., а Р.1 идет нарастающим итогом, я верно понимаю?

  УНД это что?
  В отчете 6-НДФЛ за 1 кв 2017 года отразите блок в Разделе 2
  

  Цитата: стр. 100 = 31.12.2016стр. 110 = 14.02.2017стр. 120 = 14.02.2017

  Только по стр. 120 укажите 15.02.2017 (п. 6 ст 226 НК)
  

  Цитата: по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;

  А так же как и в отчете за 1 кв .2017г.,  полугодие 2017г., 9 мес. 2017г.  и 2017 год в Разделе 1 по стр 070 вы должны будете отразить удержанный НДФЛ с з/пл за декабрь 2016 года, т.к. Раздел 1 заполняется нарастающим итогом
  

  Цитата: 3.1. В Разделе 1 - указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставкепо строке 070 - общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;

  Поэтому необходимо будет подать корректирующие отчеты так же (помимо 2016г и 1 кв. 2017г.)  и за полугодие 2017г., 9 мес. 2017г. и 2017 год.
• geomech, Спасибо большое за подробный ответ, теперь все понятно.
  УНД - это уточненная налоговая декларация.
• Цитата: УНД - это уточненная налоговая декларация.

  Только 6-НДФЛ это не Декларация, а Расчет.
  Рада была помочь. Удачи Вам и с Новым годом и Рождеством Христовым!